Nuestro objetivo como Auditoría Externa, es expresar una opinión de calidad de auditores externos sobre la presentación de los estados financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia así como preparar informes anuales sobre el ambiente de control interno, lo que incluye la auditoría de los procesos y procedimientos administrativos de la compañía.
Para alcanzar este objetivo ponemos a su disposición un grupo de profesionales con el fin de dar completo apoyo a su empresa a través de lo que hemos denominado AUDITORIA INTEGRAL, velando no solamente por el cumplimiento de los requisitos legales, sino generando valores agregados a través del correcto aprovechamiento de las herramientas jurídicas, tributarias y financieras que ofrece la legislación y las modernas técnicas de gerencia a las organizaciones.
Nuestro plan de trabajo
El desarrollo del servicio se realizara en visitas mensuales para cubrir los requerimientos tributarios por parte de la DIAN, adicional se realizaran tres visitas de corte durante el año, donde se verificaran los controles de la organización, las cifras financieras y operacionales, según fechas establecidas entre las partes, el plan de trabajo se desarrollara en las siguientes etapas:
AUDITORIA PARA REVISION DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
Conocimiento de las operaciones y sistemas de la compañía, procedimientos de control interno y aspectos financieros, para lo cual realizamos las siguientes actividades:
a) Obtención y aproximación de reglamentos, estatutos y decisiones de la Asamblea de Accionistas o Junta de Socios.(Cumplimiento legal)
b) Entendimiento y acercamiento a cada uno de los ciclos de la compañía, por medio de la evaluación de procesos, procedimientos y entendimientos de los controles al riesgo; manuales o automáticos, los cuales sean preventivos para los siguientes ciclos de negocios:
- Financiero
- Tesorería
- Ingresos
- Gastos
- Activos fijos
- Licencias
- Inventario
- Nomina
c) Evaluación de los riesgos de negocio, mediante el análisis del ambiente de control de la empresa, lo cual permita identificar factores específicos de riesgo, que requieren atención especial en el desarrollo de nuestro plan de auditoría y sus relaciones con errores potenciales.
AUDITORIA INTERINA
- Seguimiento a cada uno de los puntos expuestos en la visita de procesos y procedimientos.
- Pruebas de Auditoria (sustantivas y de detalle) según el enfoque de conocimiento adquirido en la etapa de planeación con una aproximación a las cifras financieras y procedimientos de control interno. Así mismo, se confirma el cumplimiento de la normatividad vigente a nivel de la entidad.
AUDITORIA FINAL
Se realizan pruebas con corte a 31 de diciembre sobre el cual se genera el dictamen informe por parte de revisoría fiscal según el alcance legal y financiero a cada una de las cuentas contables. Se realiza seguimiento a cada uno de los puntos evidenciados por la auditoría externa después de ser discutidos con el área contable o área pertinente para tomar los correctivos y ajustes necesarios para mostrar adecuadamente la información.
Entregables
Al finalizar cada visita se genera un documento con las evidencias y recomendaciones por cada enfoque realizado por área y visita desarrollada permitiendo a la gerencia tomar decisiones para el mejoramiento, desarrollo cambio, y crecimiento de la organización.
a) Informes sobre situaciones de control interno, evidencias a través de nuestros programas de cumplimiento, legal, tributario, de gestión y de sistemas de igual forma las recomendaciones e instrucciones de mejoramiento por cada uno de los ciclos levantados los cuales se realizarán en el tiempo de una semana cada mes.
b) Informe sobre los estados financieros de la sociedad de corte anual con una opinión respecto a la razonable presentación de la situación financiera y el resultado de operaciones de la sociedad por el año terminado el 31 de Diciembre.
c) Los borradores de los informes mencionados anteriormente, serán comentados con los funcionarios apropiados de la compañía antes de emitirlos en forma definitiva.Como parte de nuestra auditoria, comunicaremos sobre las oportunidades que encontremos y que puedan generar eficiencias o mejoras en los controles sobre las operaciones de la Compañía.
AUDITORIA DE PROCESOS
Conocer el entorno de la organización, los diferentes procesos y procedimientos con el fin de evaluar la existencia y eficacia del control interno en los sistemas de información y en el desarrollo del objeto social del ente.
Áreas de Cobertura
- Perfil y estructura de la organización: Evaluar la implementación de objetivos, visión, misión, políticas, manuales de funciones y procedimientos que permitan identificar a ausencia o eficacia del control interno dentro de la organización.
- Procesos y procedimientos: Realizar un bosquejo y seguimiento a los ciclos o procedimientos al interior de la compañía, con el fin de medir la confianza y seguridad de los controles internos implementados en cada proceso.
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